Chaque année, des milliers de contribuables suisses oublient des déductions fiscales et paient trop d'impôts. Ne faites pas cette erreur ! Voici la liste complète de toutes les déductions possibles en 2026.
Les déductions liées au travail
Frais de transport domicile-travail
Vous pouvez déduire vos frais de déplacement entre votre domicile et votre lieu de travail :
- Transports publics : coût réel de l'abonnement (CFF, TL, TPG, etc.)
- Voiture : 0.70 CHF/km si les transports publics ne sont pas raisonnables
- Vélo/e-bike : forfait selon le canton (700-1'000 CHF)
⚠️ Plafond fédéral : 3'200 CHF maximum pour l'impôt fédéral direct. Les cantons ont leurs propres limites.
Frais de repas
Si vous ne pouvez pas rentrer manger chez vous à midi :
- Sans cantine d'entreprise : 15 CHF/jour → environ 3'200 CHF/an
- Avec cantine subventionnée : 7.50 CHF/jour → environ 1'600 CHF/an
Autres frais professionnels
- Forfait pour outils et vêtements : 3% du salaire (min. 2'000 CHF)
- Formation continue : jusqu'à 13'000 CHF (frais, livres, transport)
- Home office : certains cantons acceptent une déduction si l'employeur n'offre pas de bureau
Les déductions de prévoyance (2ème et 3ème pilier)
3ème pilier A (pilier 3a)
La déduction la plus populaire et la plus efficace :
- Salariés avec 2ème pilier : maximum 7'258 CHF (2026)
- Indépendants sans 2ème pilier : maximum 36'288 CHF (20% du revenu net)
Rachats de 2ème pilier (LPP)
Si vous avez des "lacunes de cotisation", vous pouvez les combler et déduire le montant racheté. C'est particulièrement intéressant pour les hauts revenus.
Les déductions familiales
Enfants
- Déduction par enfant : variable selon les cantons (6'600 CHF en fédéral)
- Frais de garde : jusqu'à 25'500 CHF par enfant (fédéral)
- Frais de formation des enfants majeurs : selon les cantons
Pensions alimentaires
Les pensions alimentaires versées à votre ex-conjoint ou pour vos enfants sont déductibles. Attention : celui qui reçoit doit les déclarer comme revenu.
Personnes à charge
Si vous soutenez financièrement un proche (parent, enfant majeur), vous pouvez bénéficier d'une déduction pour personne à charge.
Les déductions immobilières
Propriétaires occupants
- Intérêts hypothécaires : déductibles intégralement
- Frais d'entretien : forfait (10-20% de la valeur locative) ou frais effectifs
- Travaux d'économie d'énergie : panneaux solaires, isolation, pompe à chaleur
Locataires
- Loyer : non déductible (sauf pour certains frais accessoires professionnels)
Les déductions de santé
Primes d'assurance maladie
Vous pouvez déduire vos primes LAMal et complémentaires, mais souvent avec un forfait plutôt que les frais réels (varie selon les cantons).
Frais médicaux non remboursés
Les frais médicaux à votre charge (franchise, quote-part, soins dentaires) sont déductibles au-delà d'un certain seuil (généralement 5% du revenu).
Les autres déductions
Dons
- Dons à des œuvres d'utilité publique : déductibles jusqu'à 20% du revenu
- Dons aux partis politiques : jusqu'à 10'300 CHF (fédéral)
Intérêts de dettes privées
Les intérêts de crédits personnels, cartes de crédit, leasings sont déductibles à hauteur des revenus de la fortune + 50'000 CHF.
Frais de gestion de fortune
Si vous payez des frais à votre banque pour la gestion de vos placements, ils peuvent être partiellement déductibles.
Déductions spécifiques par canton
Canton de Vaud
- Déduction vélo : 700 CHF
- Déduction supplémentaire pour revenus modestes
- Plafond transport plus élevé qu'au fédéral
Canton de Genève
- Frais de transport : pas de plafond cantonal
- Déduction logement pour locataires
- Frais de garde plus généreux
Canton du Valais
- Déductions familiales avantageuses
- Forfait professionnel généreux
Checklist : n'oubliez rien !
Avant de valider votre déclaration, vérifiez que vous avez bien inclus :
☐ Frais de transport domicile-travail
☐ Frais de repas hors domicile
☐ Versements 3ème pilier
☐ Rachats 2ème pilier
☐ Frais de formation continue
☐ Frais de garde d'enfants
☐ Intérêts hypothécaires
☐ Frais d'entretien immobilier
☐ Primes d'assurance maladie
☐ Frais médicaux non remboursés
☐ Dons et cotisations
☐ Pensions alimentaires versées
☐ Frais professionnels divers
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