CHF 7'258
Max 3ème pilier salarié (2026)
20%+
Économie possible
30+
Types de déductions
6
Cantons couverts
Frais professionnels
Déductions liées à votre activité professionnelle
Frais de déplacementIFD: Selon justificatifs
Vaud
CHF 0.70/km, max 15'000 km
Genève
CHF 0.70/km ou abonnement TP
Valais
CHF 0.70/km, max 15'000 km
Fribourg
CHF 0.70/km ou frais effectifs
Neuchâtel
CHF 0.70/km, max 20'000 km
Jura
CHF 0.70/km, max 15'000 km
Conservez tous vos justificatifs de transports publics
Repas hors domicileIFD: CHF 3'200/an
Vaud
CHF 3'200/an
Genève
CHF 3'200/an
Valais
CHF 3'200/an
Fribourg
CHF 3'200/an
Neuchâtel
CHF 3'200/an
Jura
CHF 3'200/an
Déductible si vous ne pouvez pas rentrer manger à midi
Autres frais professionnelsIFD: 3% (min 2'000, max 4'000)
Vaud
3% (min 2'000, max 4'000)
Genève
3% (min 2'000, max 4'000)
Valais
3% (min 2'000, max 4'000)
Fribourg
3% (min 2'000, max 4'000)
Neuchâtel
3% (min 2'000, max 4'000)
Jura
3% (min 2'000, max 4'000)
Inclut vêtements de travail, outils, documentation
Télétravail / Home officeIFD: Selon frais effectifs
Vaud
Forfait ou frais effectifs
Genève
Frais effectifs justifiés
Valais
Forfait ou frais effectifs
Fribourg
Forfait ou frais effectifs
Neuchâtel
Frais effectifs justifiés
Jura
Forfait ou frais effectifs
Nouveau depuis COVID - justifiez l'obligation de télétravailler
Prévoyance (2ème et 3ème pilier)
Cotisations pour votre retraite
3ème pilier A (salarié)IFD: CHF 7'258/an
Vaud
CHF 7'258/an
Genève
CHF 7'258/an
Valais
CHF 7'258/an
Fribourg
CHF 7'258/an
Neuchâtel
CHF 7'258/an
Jura
CHF 7'258/an
Déduction la plus avantageuse - à maximiser chaque année !
3ème pilier A (indépendant sans LPP)IFD: 20%, max CHF 36'288
Vaud
20%, max CHF 36'288
Genève
20%, max CHF 36'288
Valais
20%, max CHF 36'288
Fribourg
20%, max CHF 36'288
Neuchâtel
20%, max CHF 36'288
Jura
20%, max CHF 36'288
Montant beaucoup plus élevé pour les indépendants
Rachat 2ème pilier (LPP)IFD: Selon lacunes de cotisation
Vaud
100%
Genève
100%
Valais
100%
Fribourg
100%
Neuchâtel
100%
Jura
100%
Stratégie puissante pour réduire fortement les impôts
Assurances et frais médicaux
Primes d'assurance et dépenses de santé
Primes assurance maladie (célibataire)IFD: CHF 1'800/an
Vaud
CHF 2'520/an
Genève
CHF 2'808/an
Valais
CHF 2'520/an
Fribourg
CHF 2'520/an
Neuchâtel
CHF 2'400/an
Jura
CHF 2'400/an
Montant forfaitaire, pas besoin de justificatifs
Primes assurance maladie (couple)IFD: CHF 3'600/an
Vaud
CHF 5'040/an
Genève
CHF 5'616/an
Valais
CHF 5'040/an
Fribourg
CHF 5'040/an
Neuchâtel
CHF 4'800/an
Jura
CHF 4'800/an
Doublé pour les couples mariés
Frais médicaux non remboursésIFD: Dépassant 5% du revenu
Vaud
Dépassant 5% du revenu
Genève
Dépassant 0.5% de la fortune
Valais
Dépassant 5% du revenu
Fribourg
Dépassant 5% du revenu
Neuchâtel
Dépassant 5% du revenu
Jura
Dépassant 5% du revenu
Conservez toutes vos factures médicales
Charges de famille
Déductions pour enfants et personnes à charge
Déduction par enfantIFD: CHF 6'600
Vaud
CHF 7'800
Genève
CHF 10'078
Valais
CHF 7'500
Fribourg
CHF 8'100
Neuchâtel
CHF 5'700
Jura
CHF 6'200
Pour chaque enfant mineur ou en formation
Frais de gardeIFD: CHF 25'000
Vaud
CHF 12'500
Genève
Frais effectifs
Valais
CHF 10'100
Fribourg
CHF 10'100
Neuchâtel
CHF 12'000
Jura
CHF 10'000
Uniquement si les deux parents travaillent
Déduction pour couple mariéIFD: CHF 2'700/an
Vaud
CHF 2'400/an
Genève
CHF 1'000/an
Valais
CHF 2'500/an
Fribourg
CHF 2'520/an
Neuchâtel
CHF 2'000/an
Jura
CHF 2'200/an
Déduction automatique pour les mariés
Immobilier et logement
Déductions pour propriétaires et locataires
Intérêts hypothécairesIFD: 100%
Vaud
100%
Genève
100%
Valais
100%
Fribourg
100%
Neuchâtel
100%
Jura
100%
Déduction majeure pour les propriétaires
Frais d'entretien immobilierIFD: Forfait 10-20% ou effectifs
Vaud
Forfait 20% ou effectifs
Genève
Forfait 10-20% ou effectifs
Valais
Forfait 20% ou effectifs
Fribourg
Forfait 10-20% ou effectifs
Neuchâtel
Forfait 10-20% ou effectifs
Jura
Forfait 10-20% ou effectifs
Choisissez entre forfait et frais réels chaque année
Rénovation énergétiqueIFD: 100%
Vaud
Report possible sur 3 ans
Genève
100%
Valais
Report possible sur 5 ans
Fribourg
Report possible sur 3 ans
Neuchâtel
100%
Jura
100%
Isolation, panneaux solaires, pompes à chaleur
Formation et perfectionnement
Investissements dans votre carrière
Frais de formation continueIFD: CHF 12'900/an max
Vaud
CHF 12'900/an max
Genève
CHF 12'000/an max
Valais
CHF 12'900/an max
Fribourg
CHF 12'900/an max
Neuchâtel
CHF 12'000/an max
Jura
CHF 12'000/an max
Cours, séminaires, certifications professionnelles
Reconversion professionnelleIFD: CHF 12'900/an max
Vaud
CHF 12'900/an max
Genève
CHF 12'000/an max
Valais
CHF 12'900/an max
Fribourg
CHF 12'900/an max
Neuchâtel
CHF 12'000/an max
Jura
CHF 12'000/an max
Même plafond que la formation continue
Dons et cotisations
Générosité fiscalement avantageuse
Dons à des organisations d'utilité publiqueIFD: Max 20%
Vaud
Max 20%
Genève
Max 20%
Valais
Max 20%
Fribourg
Max 20%
Neuchâtel
Max 20%
Jura
Max 20%
Minimum CHF 100 par don, demandez le reçu fiscal
Cotisations syndicales et professionnellesIFD: 100%
Vaud
100%
Genève
100%
Valais
100%
Fribourg
100%
Neuchâtel
100%
Jura
100%
Syndicats, ordres professionnels, associations
Conseils d'optimisation fiscale
Maximisez vos déductions avec ces stratégies éprouvées
Maximisez votre 3ème pilier
C'est la déduction la plus avantageuse. CHF 7'258 économisent environ CHF 2'000-2'500 d'impôts selon votre taux marginal.
Échelonnez vos rachats LPP
Effectuez des rachats 2ème pilier sur plusieurs années pour maximiser l'effet fiscal sans saturer une année.
Groupez vos travaux immobiliers
Si vous prévoyez des rénovations, concentrez-les sur une année à haut revenu pour maximiser la déduction.
Conservez tous vos justificatifs
Gardez vos reçus pendant 10 ans. L'administration fiscale peut demander des preuves à tout moment.
Comparez forfait vs frais réels
Pour les frais d'entretien immobilier et professionnels, calculez les deux options chaque année.
N'oubliez pas les frais médicaux
Franchises, participations, lunettes, dentiste... tout ce qui dépasse 5% de votre revenu est déductible.
Important à savoir
- •Les montants indiqués sont valables pour l'année fiscale 2026 et peuvent varier.
- •Chaque situation est unique. Certaines déductions nécessitent des conditions spécifiques.
- •Conservez tous vos justificatifs pendant 10 ans minimum.
- •En cas de doute, consultez un professionnel pour optimiser votre déclaration.