This article is bilingual. English version follows the French text below.

Cet article est bilingue. La version anglaise suit le texte français ci-dessous.

🇫🇷 FRANÇAIS

Félicitations pour votre installation en Suisse ! Si vous venez d'arriver et que vous vous demandez comment fonctionne le système fiscal suisse, vous êtes au bon endroit. Ce guide vous accompagne pas à pas dans votre première déclaration d'impôts.

Dois-je remplir une déclaration d'impôts ?

La réponse dépend de votre situation :

Vous êtes imposé à la source (Quellensteuer)

Si vous avez un permis B et gagnez moins de CHF 120'000 par an, vous êtes probablement imposé à la source. Cela signifie que votre employeur retient directement l'impôt sur votre salaire chaque mois.

Bonne nouvelle : Même si vous n'êtes pas obligé de remplir une déclaration complète, vous pouvez demander une rectification de l'impôt à la source pour faire valoir des déductions et potentiellement obtenir un remboursement.

Vous devez remplir une déclaration obligatoire si :

• Vous gagnez plus de CHF 120'000 par an (brut)
• Vous avez des revenus supplémentaires (immobilier, indépendant, etc.)
• Vous possédez une fortune taxable supérieure à CHF 80'000 (selon les cantons)
• Vous avez un permis C (établissement)

Les délais à respecter

Le calendrier fiscal varie selon les cantons, mais voici les grandes lignes :

Demander une prolongation →

Documents nécessaires

Rassemblez ces documents avant de commencer :

Revenus

• Certificat de salaire (Lohnausweis) de votre employeur
• Attestation de chômage (si applicable)
• Revenus de placements (intérêts, dividendes)

Fortune

• Relevés bancaires au 31 décembre (tous vos comptes en Suisse ET à l'étranger)
• Valeur de votre voiture
• Portefeuille d'investissements (actions, crypto, etc.)

Déductions

• Attestation 3ème pilier (pilier 3a)
• Primes d'assurance maladie
• Frais de transport domicile-travail
• Frais de formation continue
• Frais de garde d'enfants

Les déductions que vous ne devez pas oublier

En tant qu'expatrié, voici les déductions les plus importantes :

1. Le 3ème pilier (Pilier 3a)

C'est LA déduction la plus avantageuse en Suisse. En 2026, vous pouvez déduire jusqu'à CHF 7'258 si vous êtes salarié. Ce montant est déduit à 100% de votre revenu imposable.

Conseil : Ouvrez un compte 3a dès votre arrivée. Même si vous ne restez que quelques années, c'est un excellent investissement fiscal.

2. Frais professionnels

• Transport : Abonnement de transports publics OU CHF 0.70/km en voiture (plafonné)
• Repas : Forfait de CHF 15-30/jour selon le canton si vous mangez à l'extérieur
• Vêtements professionnels : Si votre employeur ne les fournit pas

3. Frais de formation

Les formations en lien avec votre activité professionnelle sont déductibles (cours de langue, certifications, etc.).

4. Frais de garde d'enfants

Jusqu'à CHF 10'000-25'000 par enfant selon les cantons pour la crèche ou la garde extra-scolaire.

Erreurs fréquentes des expatriés

❌ Oublier les comptes à l'étranger

Vous devez déclarer tous vos comptes bancaires, même ceux dans votre pays d'origine. Le non-respect peut entraîner des amendes importantes.

❌ Ne pas demander de rectification

Si vous êtes imposé à la source, vous avez jusqu'au 31 mars de l'année suivante pour demander une rectification et récupérer l'impôt payé en trop.

❌ Ignorer le 3ème pilier

Beaucoup d'expatriés découvrent le pilier 3a trop tard. Vous ne pouvez pas rattraper les années manquées !

🇬🇧 ENGLISH

Congratulations on your move to Switzerland! If you've just arrived and are wondering how the Swiss tax system works, you're in the right place. This guide will walk you through your first tax return step by step.

Do I Need to File a Tax Return?

The answer depends on your situation:

If You're Taxed at Source (Quellensteuer)

If you have a B permit and earn less than CHF 120,000 per year, you're probably taxed at source. This means your employer deducts tax directly from your salary each month.

Good news: Even if you're not required to file a full return, you can request a source tax correction to claim deductions and potentially get a refund.

You Must File a Tax Return If:

• You earn more than CHF 120,000 per year (gross)
• You have additional income (real estate, self-employment, etc.)
• You own taxable assets exceeding CHF 80,000 (varies by canton)
• You have a C permit (permanent residence)

Key Deadlines

Tax deadlines vary by canton, but here's an overview:

Required Documents

Gather these documents before you start:

Income

• Salary certificate (Lohnausweis) from your employer
• Unemployment benefits statement (if applicable)
• Investment income (interest, dividends)

Assets

• Bank statements as of December 31 (all accounts in Switzerland AND abroad)
• Value of your car
• Investment portfolio (stocks, crypto, etc.)

Deductions

• Pillar 3a certificate
• Health insurance premiums
• Commuting costs
• Professional development costs
• Childcare expenses

Deductions You Shouldn't Miss

As an expat, here are the most important deductions:

1. Pillar 3a (Third Pillar)

This is THE most advantageous deduction in Switzerland. In 2026, you can deduct up to CHF 7,258 if you're employed. This amount is 100% deductible from your taxable income.

Tip: Open a 3a account as soon as you arrive. Even if you're only staying a few years, it's an excellent tax investment.

2. Professional Expenses

• Transport: Public transport pass OR CHF 0.70/km by car (capped)
• Meals: Flat rate of CHF 15-30/day depending on canton if you eat out
• Work clothes: If your employer doesn't provide them

3. Training Costs

Training related to your professional activity is deductible (language courses, certifications, etc.).

4. Childcare Costs

Up to CHF 10,000-25,000 per child depending on the canton for daycare or after-school care.

Common Mistakes Expats Make

❌ Forgetting Foreign Accounts

You must declare all your bank accounts, even those in your home country. Non-compliance can result in significant fines.

❌ Not Requesting a Correction

If you're taxed at source, you have until March 31 of the following year to request a correction and recover overpaid taxes.

❌ Ignoring Pillar 3a

Many expats discover pillar 3a too late. You cannot catch up on missed years!

Ready to File Your Tax Return? | Prêt à remplir votre déclaration ?

At NeoFidu, we specialize in helping expats navigate the Swiss tax system. Our English-speaking team handles everything for you, ensuring you claim all eligible deductions.

Chez NeoFidu, nous accompagnons les expatriés dans le système fiscal suisse. Notre équipe anglophone s'occupe de tout pour vous, en s'assurant que vous bénéficiez de toutes les déductions possibles.

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